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Cuentas IRA son una herramienta en planificación de retiro

Updated: Oct 5, 2023


Las personas tienen muchas maneras de planificar para su retiro. Una de las maneras más comunes es con un acuerdo individual de retiro (IRA). Un IRA provee incentivos tributarios a personas para que realicen inversiones que brinden seguridad financiera al jubilarse. Estas cuentas pueden hacerse en un banco u otra institución financiera, compañía de seguro de vida, fondo mutuo, o con un corredor de bolsa.


Aquí hay algunas cosas que debe saber acerca de una cuenta tradicional IRA.

Un IRA tradicional es un plan de ahorros personal que ofrece ventajas tributarias y las aportaciones pueden ser deducibles.

  • Por lo general, el dinero en un IRA tradicional no está sujeto a impuestos hasta que se retire de la cuenta.

  • Existen límites anuales en la aportación de un IRA dependiendo de la edad de la persona y el tipo de IRA.

  • Si planifican retirar dinero de una cuenta IRA, los contribuyentes tienen que saber que:

    • Pueden enfrentar una multa de 10% y una factura tributaria si retiran dinero antes de cumplir 59½, a menos que califiquen para una excepción.

    • Usualmente, deben de comenzar a hacer retiros de un IRA al cumplir 72. Para los años tributarios de 2019 y anteriores, la edad era 70½.

    • Reglas especiales de distribución aplican para beneficiarios de un IRA.

Las cuentas IRA Roth son como los IRAs tradicionales, pero hay algunas diferencias importantes.


Un IRA Roth es otro plan de ahorros personal que ofrece ventajas tributarias con muchas de las mismas reglas que un IRA tradicional, pero hay excepciones:

  • Un contribuyente no puede deducir aportaciones de un IRA Roth.

  • Las distribuciones elegibles no están sujetas a impuestos.

  • No se requiere hacer retiros de un IRA Roth hasta después de la muerte del propietario de la cuenta.

Aquí hay otros tipos de cuentas IRA:

  • Planes de Incentivos de Ahorro para Empleados. Un IRA SIMPLE permite a empleados y empleadores aportar a un IRA tradicional para empleados. Está diseñado para actuar como un plan de retiro inicial para empleadores de empresas pequeñas que actualmente no patrocinen un plan de retiro.

  • Pensión Simplificada de Empleados. Una cuenta IRA SEP es establecida por un empleador. El empleador hace aportaciones directamente al IRA establecido para cada empleado.

  • IRA con Reinversión. Esto sucede cuando el propietario de un IRA recibe un pago de su plan de retiro y lo deposita a otra cuenta IRA dentro de 60 días.


Límites anuales en la aportación de un IRA:


Para el 2023, las aportaciones totales que realice cada año a todos sus arreglos de IRA tradicional y Roth no pueden ser más de:

  • $6,500 ($7,500, si tiene 50 años de edad o más), o

  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares.

Para el 2022, 2021, 2020 y 2019, las aportaciones totales que realizó cada año a todos sus arreglos desde IRA tradicional y Roth no pueden ser más de:

  • $6,000 ($7,000, si tiene 50 años de edad o más), o

  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares.

El límite de la aportación al IRA no se aplica a lo siguiente:


Si tiene preguntas sobre su situación, hable con un asesor antes de realizar cualquier retiro de una IRA o Roth u otro plan de jubilación con ventajas fiscales.


Fuente IRS.


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